Skład Orzekający Regionalnej Izby Obrachunkowej we Wrocławiu zbadał bogatyński budżet za półrocze bieżącego roku. Wydano opinię pozytywną z uwagami. Zwrócono uwagę bardzo trudną sytuację finansową SP ZOZ-u oraz ryzyko utraty płynności MZGK.
Skład Orzekający wydał niniejszą opinię na podstawie analizy danych i informacji zawartych w sprawozdaniach statystycznych z wykonania budżetu gminy Bogatynia oraz w przedłożonej przez Burmistrza Miasta i Gminy Bogatynia informacji o przebiegu wykonania budżetu gminy Bogatynia za I półrocze 2021 roku wraz z informacją o kształtowaniu się wieloletniej prognozy finansowej za pierwsze półrocze 2021 roku.
Skład Orzekający stwierdził, że dochody budżetowe ogółem za I półrocze 2021 roku zrealizowano w wysokości 97.123.052,39 zł, co w stosunku do zaplanowanych wielkości wynosi 53,96%. Dochody bieżące wykonano w kwocie 92.131.631,04 zł, co stanowi 54,69% planu, a dochody majątkowe w kwocie 4.991.421,35 zł, co stanowi 43,25% wielkości planowanej. Dochody ze sprzedaży majątku planowane w kwocie 2.500.000,00 zł zrealizowano w kwocie 427.458,34 zł tj. 17,10% planu.
Realizacja wydatków ogółem za I półrocze 2021 roku wyniosła 81.092.540,53 zł, co w stosunku do planu wynosi 43,91%. Wydatki bieżące wykonano w kwocie 79.439.880,80 zł, co stanowi 48,24% planu, a wydatki majątkowe w kwocie 1.652.659,73 zł, co stanowi 8,26% wielkości planowanej. W informacji przedstawiono wykonanie wydatków bieżących oraz poszczególnych zadań inwestycyjnych. Wskazano, że realizacja planowanych wydatków majątkowych nastąpi w II półroczu.
W wyniku analizy sprawozdania stwierdzono, że w Miejskim Zakładzie Gospodarki Komunalnej w Bogatyni utrzymuje się ujemny stan środków obrotowych, który na koniec 30 czerwca br. stanowił kwotę 1.176.069,57 zł, przy stanie na koniec 2020 roku wynoszącym 1.589.284,51 zł. Kwota zobowiązań wymagalnych na koniec I półrocza br. wyniosła 3.917.266,58 zł, przy stanie na koniec 2020 roku wynoszącym 3.604.662,29 zł, co oznacza ich wzrost o 8,67%. Nieterminowe regulowanie zobowiązań jednostki sektora finansów publicznych narusza zasadę gospodarki finansowej, w myśl której wydatki powinny być dokonywane w wysokości i terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań. Skład Orzekający zwraca kolejny raz uwagę na konieczność podejmowania przez organy gminy działań mających na celu wyeliminowanie wysokiego ryzyka utraty płynności finansowej zakładu. W I półroczu br. z budżetu gminy została przekazana dotacja przedmiotowa w kwocie 2.513.600,00 zł, tj. 62,71% kwoty planowanej, co oznacza przekroczenie wskaźnika upływu czasu i może wskazywać, że planowana roczna kwota dotacji jest niedoszacowana. Należy również wskazać na wzrost poziomu należności netto, które na początek 2021 roku stanowiły kwotę 2.796.430,12 zł a na koniec I półrocza br. wynosiły kwotę 3.115.502,84 zł, co może być wynikiem braku działań windykacyjnych wobec dłużników.
W wyniku realizacji dochodów i wydatków budżetu gminy Bogatynia za I półrocze 2021 roku powstała nadwyżka w kwocie 16.030.511,86 zł, przy planowanym deficycie w kwocie 4.685.849,05 zł. Gmina w I półroczu 2021 roku nie zaciągała zobowiązań długoterminowych. Spłata rat pożyczek i kredytów długoterminowych wyniosła 2.876.730,10 zł. Na dzień 30 czerwca 2021 roku gmina posiadała zobowiązania z tytułu emisji obligacji, pożyczek i kredytów długoterminowych w łącznej kwocie 31.180.510,28 zł. Zobowiązania wymagalne wynosiły 3.917.266,58 zł, które dotyczą zakładu budżetowego.
Gmina na 30 czerwca 2021 r. posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu poręczeń udzielonych innym podmiotom w kwocie 2.285.433,04 zł.
Do informacji o przebiegu wykonania budżetu za I półrocze 2021 roku dołączona została informacja o przebiegu wykonania planu finansowego Samodzielnego Publicznego Zespołu Opieki Zdrowotnej w Bogatyni za I półrocze 2021 roku, dla którego podmiotem tworzącym jest gmina Bogatynia. Z danych zawartych w informacji wynika, że sytuacja finansowa Szpitala jest ciągle bardzo trudna. Na 30 czerwca 2021 r. strata wyniosła 3.467.527,08 zł, przy wykonaniu przychodów na poziomie 40,78% a kosztów 49,21%. Należy zauważyć, że w planie przychodów SP ZOZ na 2021 rok ujęto przychody ze sprzedaży usług komercyjnych szpitala w kwocie 7.194.193,00 zł, których w I półroczu br. nie realizowano. Zobowiązania szpitala na 30.06.2021 r. wynosiły 16.866.375,00 zł, w tym pożyczka krótkoterminowa stanowiła kwotę 7.700.000,00 zł, subrogacja na kwotę 918.167,63 zł oraz zobowiązania wymagalne kwotę 3.426.267,40 zł, w tym wobec ZUS 1.297.222,56 zł. Znaczące zadłużenie SP ZOZ oraz prowadzenie działalności z pogłębiającą się stratą maniekorzystny wpływ na sytuację finansową gminy, jako organu tworzącego.niekorzystny wpływ na sytuację finansową gminy, jako organu tworzącego.
